Kasinopelaaminen ja osakesijoittaminen herättävät usein yhteistä keskustelua, erityisesti niiden riskien ja tuottojen vertailussa. Vaikka molemmissa on mahdollisuus sekä voittaa että hävitä rahaa, niiden verokohtelu eroaa todellisuudessa merkittävästi.
Miksi kasinoilla saadut tulot eivät oikeuta verovähennyksiin, mutta osakesijoittajat voivat hyödyntää monia vähennyksiä? Entä miksi uhkapelaaminen on rakenteellisesti tappiollista ja sijoittaminen voitollista toimintaa?
Vastaukset löydät alta. Lue lisää siitä, miksi kasinopelaaminen ei ole verotuksellisesti yhtä edullista kuin osakesijoittaminen ja mitkä verovähennykset ovat sijoittajille mahdollisia.
Sijoittamista verrataan uhkapelaamiseen
Sijoittamista ja uhkapelaamista verrataan usein toisiinsa, etenkin silloin kun keskustellaan riskinotosta ja mahdollisuudesta joko voittaa tai hävitä rahaa.
Pintapuolisesti tarkasteltuna vertaus kuulostaa loogiselta: molemmissa tehdään rahallinen panostus toivoen tuottoa. Tarkempi analyysi paljastaa, että kyseessä on pohjimmiltaan kaksi eri maailmaa.
Verkon nettikasinoilla uhkapelaaminen on rakenteeltaan tappiollista toimintaa. Jokaisessa vedossa osa panoksesta jää talolle – oli kyse sitten kolikkopeleistä, ruletista tai vedonlyönnistä. Tämä tunnetaan nimellä talon etu. Pitkällä aikavälillä pelaaja häviää väistämättä, koska pelien matemaattinen logiikka on suunniteltu niin.
Sen sijaan osakesijoittaminen perustuu omistamiseen. Kun ostat osakkeita, omistat palan yritystä, jonka arvo voi kasvaa ajan myötä. Yritykset maksavat usein myös osinkoa, joka on konkreettista tuottoa sijoitukselle.
Osakemarkkinat toki vaihtelevat, ja tappioita voi tulla, mutta historiallisesti osakesijoittaminen on ollut voitollista toimintaa – erityisesti pitkäjänteisille sijoittajille. Sijoittaja voi myös vaikuttaa riskiinsä hajauttamalla ja valitsemalla harkiten.
Molemmissa toki pätee yksi yhteinen sääntö: Ei kannata pelata tai sijoittaa sellaisia rahamääriä, joita ei olisi valmis myös häviämään – huolimatta siitä, että sijoittaessa tämän riski on huomattavasti pienempi.
Kasinopelaaja ei ole oikeutettu verovähennyksiin
Kasinopelaajalla ei ole oikeutta minkäänlaisiin verovähennyksiin, vaikka pelaaminen saattaisi tuottaa voittoa. Tämä johtuu siitä, että viranomaisten mukaan kasinopelaaminen ei ole “tulonhankkimistoimintaa”, vaan nimenomaan tulon käyttöä.
Toisin sanoen, vaikka pelaaja voittaisi rahaa kasinolla, voitoista ei voi tehdä työhuonevähennyksen kaltaisia verovähennyksiä, kuten voisi tehdä muiden ansiotulojen hankkimisesta aiheutuvista kuluista.
Jos esimerkiksi pelaa ETA-alueen ulkopuolisilla kasinoilla, ei edes alkuperäistä panosta voida vähentää voitoista, vaan kaikki voittosummat ovat täysimääräisesti verotettavaa ansiotuloa.
Tämän vuoksi moni suomalainen pelaaja valitseekin Maltan tai Viron kasinot – niiltä saatujen voittojen kohdalla ei joudu miettimään verottajaa lainkaan. Voitot ovat aina verovapaita, eikä niitä myöskään nähdä tuloina ennen kuin pelataan ammattilaistasolla. Verovähennyksiäkään ei tällöin luonnollisesti voi tehdä.
Tämä eroaa merkittävästi esimerkiksi sijoittamisesta, jossa osakkeiden kaupankäynnistä syntyy usein verovähennyskelpoisia kuluja. Kasinopelaamista pidetään pikemminkin kulutuksen muotona, kuten tavaroiden ostamista, jolloin siitä ei synny verovähennyksiä.
Osakesijoittajan verovähennysmahdollisuudet
Osakesijoittajat voivat hyödyntää useita verovähennyksiä sijoitustoimintaan liittyvistä kuluista. Verovähennysten määrä voi vaihdella sijoittajan toiminnan laajuuden mukaan.
Joitakin keskeisiä vähennyksiä ovat:
- Myyntitappiot
- Arvopapereiden hoito- ja säilytysmaksut
- Työhuonevähennys
- Jäsenmaksut ja tilatut palvelut
- Sijoituskirjallisuus, lehdet, valmennukset ja seminaarit
- Tietokoneen hankintameno
- Internet-yhteys
- Muut työvälineet
- Sijoituslainan korot
- Matkakulut
- Takaisin maksetut osakaslainat
- Vapaaehtoisen eläkevakuutuksen ja PS-sopimuksen maksut
Näiden vähennysten tarkemmat ehdot vaihtelevat. Esimerkiksi myyntitappioita voi vähentää toisen vuoden pääomatuloista, ja arvopapereiden hoitoon liittyvät maksut voivat olla vähennyskelpoisia, kunhan ne eivät ylitä 50 euroa omavastuulla.
Kotona tapahtuvaan sijoitustoimintaan liittyvä työhuonevähennys voi olla jopa 900 euroa vuodessa, jos sijoittaminen on päätoimista. Vastaavasti tietokoneen ja internetyhteyden hankintamenot voivat olla vähennyskelpoisia, jos niitä käytetään sijoitustoimintaan.
Matkakulut yhtiökokouksiin tai seminaareihin ovat myös verovähennyskelpoisia, ja esimerkiksi sijoituslainan korot voidaan vähentää verotettavaa pääomatuloa.
On tärkeää dokumentoida kaikki vähennykset huolellisesti ja säilyttää tositteet kuuden vuoden ajan verovuoden päättymisestä.
Yhteenveto
Kasinopelaaminen ja osakesijoittaminen eroavat paitsi riskin, myös verokohtelun osalta. Kasinopelaaja ei voi hyödyntää verovähennyksiä, koska pelaaminen ei ole viranomaisten silmissä ”tulonhankkimistoimintaa”, vaan ennemminkin kulutusta.
Sen sijaan osakesijoittajalla on mahdollisuus tehdä useita verovähennyksiä, kuten myyntitappioiden, arvopapereiden hoitomaksujen tai työhuonevähennyksen osalta. Kun esimerkiksi Nokian osake on ollut kaupankäynnin kohteena, kaupoista syntyvät kulut voivat olla vähennyskelpoisia.
Tämä antaa sijoittajille etulyöntiaseman verrattuna kasinopelaajiin. Verovähennykset tarjoavat sijoittajille taloudellista hyötyä ja voivat vaikuttaa merkittävästi pitkän aikavälin tuottoihin. On kuitenkin tärkeää muistaa pitää huolta kaikista tarvittavista tositteista ja dokumenteista.
